1、本書具有以下特色：一是理論與實踐相結合。本書根據(jù)稅務會計與稅務籌劃課程特點，采用理論和案例相結合的方法，恰到好處地介紹了相關稅法規(guī)定、會計處理和稅收籌劃等內(nèi)容。二是注重應用性。在闡述稅務會計和稅務籌劃基本理論基礎上，本著重在應用的原則，重點介紹了稅務會計和稅務籌劃實務。

2、稅務會計與稅務籌劃學習指導書》的第五版內(nèi)容主要聚焦于稅務會計，輔以稅務籌劃的相關知識。這本書的修訂是為了貼合不同教育機構的課程體系需求，特別針對新的稅收和會計法規(guī)進行了大幅度的更新。出版社的建議在這一版本中得到了充分考慮和實施，以確保內(nèi)容的時效性和準確性。

3、這部專著由具備深厚教學功底和實戰(zhàn)經(jīng)驗的高校教授與資深企業(yè)財務總監(jiān)聯(lián)袂創(chuàng)作，深入剖析了各類稅種的籌劃策略與實際操作方法。書中緊密結合最新的稅法規(guī)定，劃分為理論篇、實務篇和籌劃篇，系統(tǒng)地講解了所得稅會計與稅收籌劃的核心理念及其實用技巧。

4、稅收征納實務與稅收籌劃是本書的核心內(nèi)容。作者依據(jù)最新的國家稅收法規(guī)和公司會計制度，采用逐步深入、全面細致的講解方式，為您揭示了作為納稅主體需了解的各類主要稅種，包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅等。章節(jié)中詳細介紹了納稅的整個流程，包括申報、繳款、抵扣等步驟，以及如何準確計算應納稅額。

5、稅務方面的書籍有：《稅法》，《稅收管理》，《稅務會計》，《稅收實務》，《國家稅收》等?！抖惙ā罚汗卜质恼隆Ｆ渲械谝徽聦д撌嵌惙ǖ幕A理論部分，包括稅收和稅法的概念、稅法的調(diào)整對象、稅法的分類和構成要素、稅法的基本啄則、稅收法律關系等，是學習具體稅收法律制度的知識基礎。

6、專業(yè)必修。主要有稅法（上下各3學分，分別48學時）、稅收籌劃（3學分，48學時）、稅收原理與稅制（3學分，48學時），還有稅務會計（3學分，48學時）、財務管理（3學分，48學時）、中級財務會計（3學分，48學時）等。

企業(yè)要怎么做自己的財務籌劃方案?

利用折舊方法最常用的折舊方法有直線法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。運用不同的折舊方法計算出來的折舊額在量上不一致，分攤各期的成本也存在差異，影響各期營業(yè)成本和利潤，這一差異為稅收籌劃提供了可能。

·會計政策籌劃法：通過分攤籌劃和估計籌劃，減少企業(yè)稅收負擔?！ざ愗撧D嫁籌劃法：利用價格浮動、價格分解來轉移或規(guī)避稅收負擔·遞延納稅籌劃法：推遲確認收入或提前支付費用·規(guī)避平臺籌劃法：如利用起征點、扣除限額、稅率跳躍臨界點等進行籌劃，使稅率降低或優(yōu)惠增多。

企業(yè)的財務預算應根據(jù)企業(yè)長期戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃，考慮未來政策、法規(guī)、經(jīng)濟、自然因素，由下至上搜集匯總編制企業(yè)財務總預算，經(jīng)企業(yè)預算委員會審核批準后作為企業(yè)的正式預算方案。但該方案的實施必須整體分解到內(nèi)部各單位，這是企業(yè)財務預算管理中的關鍵環(huán)節(jié)之一。

租賃籌劃，從企業(yè)稅收籌劃的角度看，租賃也是企業(yè)用以減輕稅負的重要方法。在關聯(lián)雙方適用稅率有差別的情況下，使利潤流向稅率較低的一方，效果更加顯著。籌資籌劃，主要包括籌資渠道策劃和還本付息策劃。

財務管理中如何進行納稅籌劃

采用現(xiàn)金折扣方式，折扣額不得從銷售額中扣除；采用以舊換新和還本銷售方式，都應以全額為計稅金額。企業(yè)對銷售有自主選擇權，這為利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能。

實施財稅規(guī)劃的方法多種多樣，例如，利用稅收優(yōu)惠政策，合理安排納稅期限，或者巧妙運用會計處理手法。這些策略在實踐中往往交織使用，需要根據(jù)企業(yè)的具體狀況進行定制化的方案設計。

然而，稅法中的選擇性、不嚴密和不確定條款也可能被納稅人利用。如稅法對稅率和課稅對象的靈活性，提供了機會讓企業(yè)通過選擇低稅率或利用漏洞進行籌劃?？偟膩碚f，我國企業(yè)開展納稅籌劃是市場經(jīng)濟下追求效益的必然選擇，既合法又有利于財務管理的提升，幫助企業(yè)實現(xiàn)目標利潤。但必須在遵守稅法的前提下進行。

重視財務管理環(huán)節(jié)企業(yè)財務管理過程中都有稅務籌劃的工作可做。比如，按照稅法規(guī)定，負債的利息作為所得稅的扣除項目，享有所得稅利益，而股息支付只能在企業(yè)稅后利潤中分配，因此債務資本籌劃就有節(jié)稅優(yōu)勢。

財務管理與稅務籌劃

1、財務管理是企業(yè)在組織財務活動、處理財務關系所形成的經(jīng)濟管理工作。財務管理的內(nèi)容是組織財務活動和處理財務關系。組織財務活動主要包括籌資、投資、營運、分配四方面的內(nèi)容。

2、二是預先性，即稅務籌劃應在經(jīng)濟事項確立之前進行。三是系統(tǒng)性，即稅務籌劃要從納稅人整體利益出發(fā)，全面考察、權衡和比較。四是成本性，即稅務籌劃當以降低成本、減少費用支出為前提，確保給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益。

3、資產(chǎn)負債表各部分的關系是：資產(chǎn)=負債+所有者權益反映企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模及分布狀況；揭示企業(yè)的資金來源及構成；反映企業(yè)財務狀況的發(fā)展趨勢。

4、稅收作為現(xiàn)代企業(yè)財務管理的重要經(jīng)濟環(huán)境要素和現(xiàn)代企業(yè)財務決策的變量，對完善企業(yè)財務管理制度、實現(xiàn)企業(yè)財務管理目標至關重要。因此，從稅收對企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的影響出發(fā)，為提高稅收籌劃效果，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，應將稅收籌劃融合進財務管理的各環(huán)節(jié)之中，通過各環(huán)節(jié)間的內(nèi)在互動，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的目標。

5、在全面稅收約束的市場競爭環(huán)境中，企業(yè)能否實現(xiàn)既定的財務管理目標，受納稅成本的制約，企業(yè)經(jīng)營者必須充分考慮納稅成本與企業(yè)收益的此消彼長關系，所以稅收籌劃應該成為現(xiàn)代企業(yè)財務管理的一個重要組成部分。（2）稅收籌劃反映了企業(yè)與國家稅務機關之間的權利與義務的對應關系。

6、提升企業(yè)財務管理能力有助于提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，稅務籌劃是一項專業(yè)的財務經(jīng)營管理活動，是圍繞資金運動展開的，目的是為使企業(yè)整體利益最大化。企業(yè)要達到合法優(yōu)稅的目的，必須依靠加強自身的經(jīng)營管理、財務核算和財務管理，只有如此，才能在和稅務籌劃團隊對接中，將籌劃方案更好地落地執(zhí)行。